청년형 IRP 계좌로 세액공제 받는 법 2025

2025년부터는 청년층을 위한 청년형 IRP(개인형 퇴직연금) 제도가 확대되어, 근로소득이 있는 청년이라면 더 큰 세액공제를 받을 수 있습니다. IRP는 노후 자산을 미리 준비하면서 동시에 연말정산 세금 환급 혜택을 누릴 수 있는 제도인데요, 특히 청년형 IRP는 세액공제 한도와 공제율이 일반형보다 높습니다. 본 글에서는 2025년 기준 청년형 IRP 계좌의 혜택, 조건, 가입 방법, 세액공제 계산법, 주의사항까지 한 번에 정리했습니다.

청년형 IRP 계좌란?

IRP(Individual Retirement Pension)는 근로자·자영업자 등 개인이 스스로 개설해 퇴직금 또는 추가 납입금을 운용할 수 있는 개인형 퇴직연금 계좌입니다. 2023년에 신설된 청년형 IRP는 만 19~34세 청년을 대상으로 세액공제 한도와 혜택을 확대 적용합니다.

• 운영기관: 금융감독원·고용노동부
• 가입대상: 근로소득 또는 사업소득이 있는 만 19~34세 청년
• 운용방식: 예금, 펀드, ETF 등 자유 선택 가능
• 세제혜택: 납입금에 대한 세액공제 + 운용수익 비과세 + 인출 시 저율 과세

2025년에는 기존 일반형 IRP보다 세액공제 한도와 공제율이 상향되어 청년층의 세금 절감 효과가 더욱 커졌습니다.

2025년

2025년 청년형 IRP는 아래와 같이 제도가 개편되었습니다.

• 연간 세액공제 한도: 900만 원 → 1,200만 원 (IRP+연금저축 합산)
• 공제율: 일반 12% → 청년형 최대 17%
• 가입연령: 19~34세, 군 복무기간은 최대 6년까지 연령에서 제외
• 자동이체 세액공제 우대: 월 정기 납입 시 우대금리 + 추가 공제 가능

예시: 청년이 연 300만 원을 납입할 경우 최대 51만 원(17%)의 세금을 돌려받을 수 있으며, IRP와 연금저축을 합쳐 납입하면 최대 204만 원까지 세액공제가 가능합니다.

청년형

청년형 IRP는 정부가 청년층의 자산 형성을 지원하기 위해 소득 기준 없이 제공되는 제도입니다. 단, 근로 또는 사업소득이 있어야 세액공제가 적용됩니다.

• 연령: 만 19세 이상~34세 이하 (군복무 기간 제외)
• 소득요건: 총급여액 제한 없음 (단, 근로소득 필요)
• 납입한도: 연 1,800만 원(세액공제는 1,200만 원 한도)
• 운용선택: 예금형, 펀드형, ETF형 등 자유 선택 가능

청년형 IRP는 특히 사회초년생, 프리랜서, 중소기업 근로자에게 유리하며, 연금저축계좌와 함께 운용할 경우 세액공제 효율이 극대화됩니다.

IRP 계좌

IRP 계좌는 대부분의 은행, 증권사, 보험사에서 개설할 수 있습니다. 금융기관별로 수수료와 상품 구성이 다르므로 비교 후 선택이 중요합니다.

구분	특징	장점	권장 대상
은행형 IRP	예금 중심 안정형	원금보장, 낮은 위험	안정추구 청년
증권사형 IRP	ETF·펀드 등 투자형	높은 수익 가능	투자경험 있는 청년
보험사형 IRP	보험상품과 결합형	보장성 + 안정성	장기형 자산 선호자

IRP는 기본적으로 퇴직금 외에도 개인이 자유롭게 납입할 수 있으며, 납입금 전액이 세액공제 대상에 포함됩니다.

세액공제

청년형 IRP의 핵심 혜택은 바로 세액공제입니다. 납입금액의 일정 비율을 연말정산 시 세금에서 직접 차감받을 수 있습니다.

세액공제율 (2025년 기준)

구분	세액공제율	공제한도	비고
청년형 IRP	17%	1,200만 원	연금저축과 합산
일반 IRP	12%	900만 원	기존 한도

예시 계산: 연 600만 원 납입 × 17% = 102만 원 세액공제 → 연말정산 시 세금 환급액으로 돌려받을 수 있습니다.

받는 법

청년형 IRP로 세액공제를 받는 방법은 간단합니다. 가입 후 매달 일정 금액을 자동이체로 납입하고, 연말정산 시 금융기관에서 발급받은 IRP 납입증명서를 제출하면 됩니다.

단계별 절차

1. 1단계: 은행·증권사·보험사 중 원하는 기관에서 IRP 계좌 개설
2. 2단계: 월 자동이체 금액 설정 (10만~100만 원 내)
3. 3단계: 1년간 납입 후, 연말정산 시 IRP 납입증명서 제출
4. 4단계: 세액공제 금액이 산출되어 환급금으로 지급

팁

• 연금저축계좌와 함께 가입하면 세액공제 한도를 극대화할 수 있습니다.
• 납입금액은 연금 전환 시 55세 이후 수령 가능, 중도인출 시 과세.
• 연초에 자동이체를 설정해 연말에 몰아서 납입하지 않도록 주의하세요.

2025

2025년부터는 청년형 IRP에 대한 세제 혜택이 본격적으로 강화됩니다. 특히 납입금 자동이체자에 대한 이자 우대 및 비과세 범위 확대가 추진되고 있습니다. 금융기관 간 경쟁으로 운용 수수료도 인하되는 추세입니다.

• 연금저축·IRP 통합 관리 플랫폼 도입
• 납입금 자동이체 시 연 0.1~0.3% 금리 추가
• 저소득 청년 대상 별도 추가 공제 (연 36만 원 한도)
• 해외 ETF 운용 허용 등 투자 자율성 강화

자주 묻는 질문(FAQ)

Q1. 프리랜서도 가입 가능한가요?

네. 사업소득이 있는 프리랜서도 IRP 계좌를 개설하고 세액공제를 받을 수 있습니다. 단, 소득금액증명서 제출이 필요합니다.

Q2. 회사에서 퇴직연금(IRP)을 이미 운영 중인데, 추가로 가입할 수 있나요?

가능합니다. 개인 명의의 IRP 계좌를 추가로 개설해 별도로 납입할 수 있습니다. 세액공제는 개인 납입금에 한해 적용됩니다.

Q3. IRP 납입금은 언제 세액공제가 적용되나요?

납입한 해당 과세연도에 세액공제가 반영되며, 연말정산 시 자동 계산됩니다.

Q4. 청년 나이를 초과하면 어떻게 되나요?

만 34세 이후에도 계좌 유지 및 운용은 가능하나, 추가 납입분부터는 일반형 IRP로 전환되어 공제율이 12%로 조정됩니다.

Q5. 중도 인출하면 불이익이 있나요?

네. 연금 개시 전 중도 인출 시 기타소득세 16.5%가 부과되며, 세액공제액이 환수될 수 있습니다.